La guía fiscal completa de 2022 para autónomos

Por lo tanto, está trabajando en su camino hacia la libertad financiera y su ajetreo lateral está comenzando a despegar.

¡Sorprendente!

Pero, ¿qué sucede cuando llega el momento de los impuestos? Cuando traes dinero a la bancarrota o eres un trabajador independiente a tiempo completo, los impuestos serán muy diferentes a cuando eres un empleado asalariado.

En esta guía, repasaremos los detalles de cómo administrar sus impuestos como autónomo, incluidas las formas de estructurar su negocio, los impuestos que pagará, cómo presentar impuestos durante todo el año e incluso cómo reducir sus impuestos. . factura.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia vs. a tiempo completo

Cuando trabaja por cuenta propia o tiene ingresos fuera de su trabajo normal, debe completar formularios de impuestos adicionales e impuestos únicos que debe pagar.

Cuando está empleado a tiempo completo (empleado W-2), los impuestos generalmente son su responsabilidad. Su empleador calcula automáticamente el monto a retener de cada cheque de pago y presenta esos impuestos al IRS en su nombre. Los empleadores también pagan algunos de sus impuestos por usted al dividir su factura de impuestos entre los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Pero cuando eres tu empleador, es decir, trabajas por cuenta propia, eres responsable de calcular y presentar los pagos de impuestos durante todo el año. Esto incluye enviar pagos de impuestos trimestrales estimados al IRS y (si corresponde) al departamento de ingresos del estado. Dependiendo de su negocio, es posible que también deba pagar impuestos sobre las ventas y locales.

Puede complicarse. Por eso es importante encontrar un Contador Público (CPA o Agente Registrado) que pueda ayudarlo a establecer la estructura de su negocio, configurar los pagos de impuestos y presentar su declaración de impuestos. ¡Y, con suerte, mantener alejado al recaudador de impuestos!

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¿Qué estructura empresarial elegir?

Algunas instalaciones comerciales están disponibles para trabajadores independientes, y cada una tiene beneficios, según el estado en el que vive y su negocio:

Empresa individual

La mayoría de los autónomos comienzan como una empresa unipersonal. Este es el estado predeterminado de su empresa que no requiere que almacene documentos adicionales.

Las empresas unipersonales le permiten informar los ingresos y gastos de su negocio en su declaración de impuestos regular, utilizando el formulario del IRS programa c. Esto facilita las cosas para las personas físicas, ya que no es necesario preparar una declaración separada para el negocio. Sin embargo, no hay muchos beneficios fiscales disponibles.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) + S Corp

Formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) es una buena idea para la mayoría de los propietarios de negocios porque brinda cierta protección de activos. Sin embargo, el IRS la considera una «entidad no reconocida» y no necesariamente afecta sus impuestos.

Muchos trabajadores independientes optan por formar una LLC y hacer que se graven como una pequeña corporación o S Corp. Esto ofrece algunas ventajas fiscales, pero es más adecuado para trabajadores autónomos que ganan alrededor de $100 000/año o más (por lo general).

La elección de S Corp requiere que te pagues un «salario razonable» de la empresa, acorde con el mercado. También requiere más papeleo y deberá presentar una declaración de impuestos por separado para el negocio en sí.

Empresa C

Aunque la opción de Corporación C (C Corp) generalmente se reserva para grandes corporaciones, puede configurar su negocio como una Corporación C y aún así disfrutar de los ahorros fiscales de S Corp. Hay muy pocas razones por las que los autónomos eligen el estado de C Corp, ya que generalmente se grava dos veces (lo que se conoce como «doble imposición») y C Corps es más complicado de configurar.

Las corporaciones C permiten que las pequeñas empresas emitan acciones de propiedad en el negocio y protegen a los accionistas de la deuda o demandas corporativas. Esto puede beneficiar a las empresas independientes que esperan ingresos sustanciales y quieren atraer inversores.

Pero en la mayoría de los casos, el dolor de cabeza de crear y mantener una Corporación C como autónomo no vale la pena.

¿Cuáles son las tarifas que pagan los autónomos?

Los trabajadores independientes pagan impuestos sobre la renta federales y estatales (si corresponde), pero también pueden tener problemas con los impuestos locales.

Aquí tienes el detalle de los impuestos que tendrás que pagar como autónomo:

Federal

El impuesto federal sobre la renta se remite al IRS y se basa en su ingreso comercial neto (menos otras deducciones y créditos). Estos impuestos se pagan en tramos impositivos nacionales, que varían según la renta imponible y el estado civil.

Como trabajador por cuenta propia, también debe pagar sus propias contribuciones a la seguridad social y al seguro de salud. Esto a veces se denomina «impuesto sobre el trabajo por cuenta propia» (o impuesto SE), porque tiene que pagar el monto total. Los empleados solo pagan la mitad y la otra mitad la paga el empleador. La corriente la tasa de autónomos es del 15,3%.

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El estado

Los impuestos estatales sobre la renta son obligatorios en la mayoría de los estados (excepto Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, Dakota del Sur, Nevada, Florida y Alaska) y se pagan al departamento de impuestos del estado. Los impuestos estimados generalmente vencen al mismo tiempo que los impuestos federales y deben pagarse trimestralmente.

También será responsable de presentar una declaración de impuestos estatal además de su declaración de impuestos federal. Si paga impuestos como una corporación, deberá presentar una declaración de impuestos de corporación en su estado.

Local

Algunas jurisdicciones locales en los Estados Unidos también tienen sus propios requisitos fiscales es posible que deba pagar impuestos adicionales sobre la renta. Puede encontrar más información sobre su área a través del sitio web de la cámara de comercio local o de la oficina local.

Ventas

Como trabajador independiente, probablemente no pague impuestos sobre las ventas, pero algunos estados exigen que cobre y pague impuestos sobre las ventas de los servicios (Virginia Occidental, Dakota del Sur, Nuevo México y Hawái). Esto requeriría solicitar un permiso estatal de impuestos sobre las ventas para poder vender sus servicios.

Si vende productos físicos, lo más probable es que recaude impuestos sobre las ventas y los pague al departamento de impuestos de su estado. Cada estado tiene diferentes requisitos. Revise los requisitos estatales y locales antes de iniciar un negocio.

Hacer pagos de impuestos estimados

Como trabajador independiente, debe presentar pagos de impuestos estimados trimestralmente para impuestos federales y estatales. eso es se calcula a sí mismo y se basa en los ingresos estimados y el impuesto a pagar. Es probable que fluctúe a lo largo del año.

Para estimar su pago de impuestos al IRS, puede crear una cuenta en irs.gov/pagoso realiza el pago directamente a través de tu cuenta bancaria o tarjeta de débito/crédito. El IRS utiliza procesadores de pago de terceros para manejar sus pagos y puede elegir el que prefiera. Las tarjetas de crédito y débito incurren en tarifas de transacción, mientras que pagar directamente desde su cuenta bancaria es gratuito.

Para realizar pagos estimados a su estado (o jurisdicción local), deberá crear una cuenta de pago con el departamento de impuestos de su estado.

Deducciones fiscales comunes

Como dueño de un negocio, tiene más flexibilidad en lo que respecta a las deducciones de impuestos porque administrar su negocio implica gastos. Aquí hay algunas deducciones de impuestos comunes que las personas que trabajan por cuenta propia pueden usar para reducir su obligación tributaria:

🏢Oficina en casa

Si trabaja desde casa, puede deducir la oficina en la que trabaja si no se utiliza para otros fines. La forma más fácil de hacer esto es sumar los pies cuadrados de su oficina y dividirlos por los pies cuadrados de su casa. Esto le muestra el porcentaje de hipoteca/alquiler y servicios públicos que puede deducir en su declaración de impuestos.

Por ejemplo, si vive en una casa de 2,000 pies cuadrados y su oficina tiene 100 pies cuadrados, puede deducir el 5% de sus costos de hipoteca, impuestos y servicios públicos.

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🛫 Viajes y comidas

Desafortunadamente, los viajes y las comidas no son gratis, menos los costosos almuerzos y vacaciones. El IRS requiere que los viajes y comidas de negocios sean para la operación y/o desarrollo de su negocio.

Los viajes de negocios y el alojamiento en una conferencia de negocios, por ejemplo, son 100 % deducibles. Sin embargo, las comidas durante este viaje solo se pueden deducir a razón del 50%. Además, las comidas durante un viaje de negocios solo se pueden deducir si facilita los negocios, como reunirse con clientes potenciales o cerrar un trato. De nuevo, estas comidas se pueden deducir a razón del 50%.

📚Educación

La educación continua y las certificaciones son una excelente manera de mantenerse al día en su embarcación y son deducibles de impuestos. Tomar un curso en línea para mejorar su negocio u obtener una certificación adicional para ayudarlo a atraer nuevos clientes se puede hacer libre de impuestos siempre que estén 100% relacionados con el negocio. Por ejemplo, no puede deducir esa certificación de yoga para su negocio de contabilidad, pero obtener los créditos de educación continua para mantener su licencia de CPA es deducible.

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🖊️Equipos y Suministros

Como trabajador independiente, es posible que necesite equipos para administrar su negocio y hacer suministros regulares. Siempre que estos gastos sean “necesarios y ordinarios” para la operación de su negocio, son 100% deducibles.

Pero algunas compras de equipos más grandes no se pueden deducir de inmediato. Es posible que la deducción deba amortizarse durante la vida útil del equipo.

🛣️ Kilometraje

Si maneja a un cliente por su cuenta propia o maneja algunas millas cada semana para su negocio, puede deducir el millaje en su declaración de impuestos. La tasa de deducción de millaje para el IRS es muy generosa: incluye la depreciación y el mantenimiento estimados y se grava a una tasa de 58.5¢ por milla durante la primera mitad del año y 62.5¢ por milla desde el 1 de julio de 2022 hasta fin de año.

Cómo declarar impuestos como autónomo

Si está declarando sus impuestos como propietario único, deberá enviar su formulario estándar 1040 declaración de impuestos sobre la renta, pero incluirá el Anexo C para los ingresos del negocio.

Si está presentando una corporación, deberá completar una declaración de impuestos de corporación por separado utilizando el formulario 1120 (1120-S para S Corp).

Si elige hacerlo usted mismo, hay varias opciones populares de software de impuestos disponibles. Y es probable que se beneficie del software de contabilidad de pago para pequeñas empresas, como Quickbooks, para ayudarlo a organizar sus ingresos y gastos.

Puede ser útil trabajar con un profesional con licencia, como un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito (EA). Ambos deben pasar pruebas rigurosas y el IRS los reconoce para representarlo. Aunque los profesionales de impuestos con licencia pueden costar más, pueden ayudarlo a construir y proteger su negocio independiente. También pueden evitar que cometa costosos errores fiscales.

Prepárese para los impuestos del próximo año

Como trabajador independiente, es importante realizar un seguimiento de sus ingresos y gastos, incluidas las notas sobre sus viajes, comidas de negocios y kilometraje. Esto significa clasificar los recibos de forma semiordenada. Las aplicaciones de seguimiento de gastos pueden ayudarlo a organizar sus registros durante todo el año, lo que facilita los impuestos.

Finalmente, no se olvide de reservar regularmente el dinero de sus impuestos. Es fácil involucrarse en los negocios y olvidarse de pagarle al IRS, pero puede ser contraproducente. Abra una cuenta bancaria «fiscal», separada de su cuenta comercial, y transfiera fondos a ella mensualmente.

Si puede encontrar un contador calificado y de calidad que lo ayude a establecer su negocio y preparar sus declaraciones de impuestos, se ahorrará muchos dolores de cabeza y posiblemente miles en el futuro.

Conclusión: hay formas de hacer que las tarifas de los trabajadores independientes sean menos gravadas

El trabajo independiente es una excelente manera de ayudarlo a construir un negocio con la flexibilidad y la libertad que desea. ¿Una desventaja? Los impuestos pueden ser un poco complicados. Sin embargo, hay maneras de prepararse con el pie derecho y evitar apresurarse con los impuestos. Elegir la estructura comercial adecuada y organizar sus finanzas de una manera fiscalmente eficiente puede ayudarlo a evitar el estrés en el momento de los impuestos.

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